注冊稅務籌劃師教材目錄
*章稅務籌劃概述 (1)
*節(jié) 稅務籌劃的概念和意義 (1)
第二節(jié) 稅務籌劃的基本特征 (4)
第三節(jié) 稅務籌劃與相關(guān)概念的區(qū)別 (6)
第四節(jié) 稅務籌劃的風險和成本(13)
第五節(jié)?納稅人的權(quán)利與義務 (15)
第六節(jié)?稅務籌劃的基本原則 (21)
第七節(jié)?稅務籌劃的基本思路 (23)
第八節(jié) 實施稅務籌劃的前提條件和基本步驟 (25)
第九節(jié)?稅務籌劃的基本方法 (28)
第十節(jié) 稅務籌劃實現(xiàn)的目標 (54)
復習思考題 (56)
第二章 稅務籌劃的基礎(chǔ)知識 (57)
*節(jié) 稅務登記 (57)
第二節(jié) 賬本憑證管理 (65)
第三節(jié) 發(fā)票管理 (67)
第四節(jié) 納稅申報 (79)
第五節(jié) 稅收減免管理 (83)
附件一《稅收減免管理辦法(試行)》的通知 (87)
附件二匯算清繳――減免稅備案的重要性 (100)
復習思考題 (101)
第三章 增值稅的籌劃 (102)
*節(jié) 增值稅法簡介 (102)
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人簡介 (110)
第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務籌劃 (115)
第四節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務的稅務籌劃(120)
第五節(jié) 利用稅務優(yōu)惠政策的稅務籌劃 (132)
附件 《關(guān)于以三剩物和次小薪材為原料生產(chǎn)加工的綜合利用產(chǎn)品增值稅即征即退政策》的通知 (144)
第六節(jié) 納稅期限的籌劃 (147)
復習思考題(151)
第四章 消費稅的籌劃 (152)
*節(jié) 消費稅法簡介 (152)
第二節(jié) 企業(yè)分立的稅務籌劃 (161)
第三節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務的稅務籌劃(162)
第四節(jié) 納稅期限的稅務籌劃 (170)
復習思考題(171)
第五章 營業(yè)稅的籌劃(172)
*節(jié) 營業(yè)稅法簡介 (172)
第二節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務的稅務籌劃 (181)
第三節(jié) 各行業(yè)營業(yè)額的稅務籌劃 (183)
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務籌劃 (192)
附件 *發(fā)展改革委*稅務總局關(guān)于公布免征營業(yè)稅中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)名單及取消名單的通知 (197)
復習思考題 (198)
第六章 企業(yè)所得稅的籌劃(199)
*節(jié) 所得稅法簡介 (199)
第二節(jié)?企業(yè)納稅義務的籌劃 (202)
第三節(jié) 收入總額的稅務籌劃 (205)
第四節(jié) 準予扣除項目的稅務籌劃(209)
第五節(jié) 財務成果與分配的稅務籌劃 (228)
第六節(jié)?利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃(234)
第七節(jié)?企業(yè)所得稅預繳的稅務籌劃 (248)
復習思考題 ?(252)
第七章?個人所得稅的籌劃(254)
*節(jié) 個人所得稅法簡介 (254)
第二節(jié) 個人所得稅納稅人身份的籌劃 (263)
第三節(jié) 工資薪金的稅務籌劃 (265)
第四節(jié) 勞務報酬的稅務籌劃 (272)
第五節(jié) 個人其他所得的稅務籌劃 (275)
第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務籌劃 (280)
復習思考題 (285)
第八章 進出口稅的籌劃(287)
*節(jié) 關(guān)稅的稅務籌劃 (287)
第二節(jié) 出口商品增值稅的稅務籌劃 (302)
第三節(jié) 利用保稅制度進行稅務籌劃 (309)
第四節(jié) 進出口環(huán)節(jié)納稅期限的籌劃 (311)
附件商務部、海關(guān)總署、*環(huán)境保護總局公告2007年第17號(313)
復習思考題 (314)
第九章?企業(yè)設(shè)立和重建的稅務籌劃 (315)
*節(jié) 企業(yè)性質(zhì)的選擇 (315)第二節(jié) 企業(yè)組織形式的稅務籌劃 (321)
第三節(jié)?企業(yè)注冊地點的稅務籌劃 (330)
第四節(jié)?企業(yè)投資的稅務籌劃 (338)
第五節(jié) 企業(yè)重組的稅務籌劃 (350)
復習思考題 (361)
第十章 土地增值稅及房地產(chǎn)稅的籌劃 (362)
*節(jié) 土地增值稅的稅務籌劃 (362)
第二節(jié) 房產(chǎn)稅的稅務籌劃 (367)
復習思考題 (368)
第十一章 企業(yè)經(jīng)營的稅務籌劃? (369)
*節(jié) 企業(yè)購銷活動的稅務籌劃 (369)
第二節(jié)?企業(yè)匯總納稅的稅務籌劃 (373)
第三節(jié)?企業(yè)收益分配的稅務籌劃(377)
復習思考題 (380)
第十二章 企業(yè)籌資的稅務籌劃(381)
*節(jié) 負債籌資的稅務籌劃 (381)
第二節(jié) 權(quán)益籌資及其稅務籌劃 (390)
第三節(jié) 其他融資的稅務籌劃 (392)
復習思考題 (398)
第十三章 國際稅收籌劃專題(399)
*節(jié) 跨國公司的稅務籌劃 (399)
第二節(jié) *外商投資企業(yè)的稅務籌劃 (406)
復習思考題 (415)
第十四章 電子商務的稅務籌劃 (416)
一、電子商務的類型 (417)
二、傳統(tǒng)稅收面對電子商務的沖擊 (418)
三、電子商務的國際稅務籌劃 (419)
復習思考題(420)
第十五章?其他稅種的稅務籌劃(421)
*節(jié) 資源稅的稅務籌劃 (421)
第二節(jié) 車船使用稅的稅務籌劃 (424)
第三節(jié) 印花稅的稅務籌劃 (426)
第四節(jié) 契稅的稅務籌劃 (432)
復習思考題 (435)
第十六章 稅務行政復議、訴訟和賠償?shù)幕I劃(436)
*節(jié) 稅務行政復議的籌劃 (436)
第二節(jié) 稅務行政訴訟的籌劃 (449)
第三節(jié) 稅務行政賠償?shù)幕I劃(456)
復習思考題 (460)
第十七章 稅制改革展望(461)
*節(jié) 我國稅制改革的演進 (461)
第二節(jié) 我國當前與稅制改革相關(guān)的經(jīng)濟背景和分析 (463)
第三節(jié) 現(xiàn)行稅收制度存在的問題(467)
第四節(jié) 我國稅制改革的政策主張和方向 (470)
復習思考題 (485)
第十八章 新會計準則制度的部分重要內(nèi)容(486)
*節(jié) 有關(guān)規(guī)定和解讀 (486)
第二節(jié) 新會計準則的幾大重要變化條款及影響預測 (491)
第三節(jié) 新準則下部分重要項目的內(nèi)容 (493)
主要參考資料來源 533)
