增值稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅稅負(fù)，企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅稅負(fù)重，怎樣合理節(jié)稅？

會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是增值稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅稅負(fù) ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年設(shè)立個(gè)體工商戶，增值稅、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅全免！，一人獨(dú)資企業(yè)交個(gè)人所得稅，還用交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？，企業(yè)增值稅稅負(fù)率怎么計(jì)算？稅負(fù)預(yù)警表，無(wú)償分享！，企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅稅負(fù)重，怎樣合理節(jié)稅？，增值稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅怎么算，小規(guī)模外地預(yù)繳的增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，附加稅怎么做分錄，需要計(jì)提嗎？，教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅入哪個(gè)科目？，羊養(yǎng)殖場(chǎng)免征增值稅 企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅也免征嗎？??。

1.2021年設(shè)立個(gè)體工商戶，增值稅、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅全免！

2021年設(shè)立個(gè)體工商戶，增值稅、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅全免！2021年得益于疫情的有效控制，各行各業(yè)都逐步恢復(fù)了正軌，有的盈利能力強(qiáng)的公司業(yè)績(jī)和利潤(rùn)甚至超過(guò)了以往的同期水平，公司利潤(rùn)高了，是所有老板和股東都想要的結(jié)果，但隨之而來(lái)的稅負(fù)問(wèn)題就來(lái)了，因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)是只認(rèn)發(fā)票的，沒(méi)有相應(yīng)發(fā)票的一般納稅人企業(yè)賬面上利潤(rùn)就會(huì)繳納企業(yè)所得稅，且利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)的企業(yè)所得稅稅率高達(dá)25%，完稅之后股東分紅提現(xiàn)還得繳納20%分紅個(gè)稅，兩項(xiàng)稅負(fù)綜合在一起，高達(dá)40%，相當(dāng)于100萬(wàn)的利潤(rùn)就得繳納40萬(wàn)的企業(yè)所得稅和分紅個(gè)稅，如此高的稅負(fù)讓很多企業(yè)老板都感到頭疼，如果不合理合法解決，不僅影響公司股東和員工的收入，還會(huì)阻礙企業(yè)的一進(jìn)步良好發(fā)展。目前很多企業(yè)都存在各方面的稅負(fù)問(wèn)題，主要有以下兩種1：一些服務(wù)型企業(yè)長(zhǎng)期存在一些隱形支出無(wú)法取得相應(yīng)的成本票，造成賬面上利潤(rùn)虛高，企業(yè)所得稅壓力巨大。2：一些企業(yè)員工提成太高、高管收入高，個(gè)稅壓力大。3：一些商貿(mào)企業(yè)由于上游供貨商無(wú)法提供足額增值稅專票，而下游客戶又必須要求開具足額增值稅專票，此時(shí)商貿(mào)企業(yè)夾在中間就得承擔(dān)相應(yīng)的稅負(fù)壓力，增值稅企業(yè)所得稅壓力巨大。像情況1和2這種企業(yè)可在重慶稅收扶持園區(qū)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者個(gè)體戶，主體企業(yè)和園區(qū)個(gè)獨(dú)企業(yè)形成業(yè)務(wù)往來(lái)（將主體企業(yè)業(yè)務(wù)分包給園區(qū)個(gè)體戶或者個(gè)獨(dú)企業(yè)來(lái)做），簽訂相應(yīng)的合同，主體企業(yè)轉(zhuǎn)給個(gè)體戶相應(yīng)的報(bào)酬，個(gè)體戶再給主體企業(yè)開具相應(yīng)的發(fā)票，這樣主體企業(yè)稅負(fù)就大幅降低，而園區(qū)個(gè)體戶或者個(gè)獨(dú)企業(yè)只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，增值稅目前1%，重慶園區(qū)小規(guī)模納稅人附加稅僅為增值稅的6%，稅率為0.06%。個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅享受核定征收，核定營(yíng)業(yè)額的10%作為應(yīng)稅所得額，核定之后稅率為0.9%-2.1%，總稅率目前3%（2021年增值稅暫按1%征收）。舉例： 湖南xxx有限公司年在重慶園區(qū)注冊(cè)成立了1家個(gè)體工商戶，主體企業(yè)將500萬(wàn)利潤(rùn)通過(guò)業(yè)務(wù)分包的形式轉(zhuǎn)給個(gè)體戶，簽訂合同，相當(dāng)于個(gè)體戶年?duì)I收500萬(wàn)，且需要給主體企業(yè)開具500萬(wàn)票，個(gè)體戶因?yàn)閭€(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅是核定征收的，所以直接核定企業(yè)營(yíng)業(yè)額。即增值稅繳納：500萬(wàn)÷1.01×1%≈5萬(wàn)；（疫情期間小規(guī)模納稅人增值稅按1%征收）附加稅：5萬(wàn)×6%=0.3萬(wàn)；個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅：500萬(wàn)×10%×35%-6.55萬(wàn)=10.95萬(wàn)；稅金合計(jì)：16.25萬(wàn)；總稅率3.2%，完稅之后法人提現(xiàn)到私卡無(wú)分紅個(gè)稅。相當(dāng)于主體企業(yè)500萬(wàn)利潤(rùn)總稅率3.2%，合理合法的解決了25個(gè)點(diǎn)的企業(yè)所得稅和20個(gè)點(diǎn)分紅個(gè)稅。除了這種當(dāng)時(shí)之外，通過(guò)自然人代開也是可以解決的，無(wú)需設(shè)立公司，總成本2個(gè)點(diǎn)左右即可解決。（需要注意的是，如果是在重慶稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立個(gè)體工商戶，年?duì)I業(yè)額120萬(wàn)以內(nèi)的企業(yè)，增值稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅全免，一分錢不用繳納）個(gè)體工商戶優(yōu)勢(shì)：無(wú)需開立對(duì)公賬戶，經(jīng)營(yíng)者私卡就能作為日常經(jīng)營(yíng)收款使用。整個(gè)注冊(cè)流程無(wú)需到場(chǎng)。專票普票均可開具。像情況3的這種企業(yè)，可在江西園區(qū)設(shè)立一般納稅人有限公司，將主體企業(yè)業(yè)務(wù)分給園區(qū)新公司承接，稅收落在當(dāng)?shù)貓@區(qū)，享受增值稅地方留存40%-80%獎(jiǎng)勵(lì)，企業(yè)所得稅按照開票額2.5%核定征收（基本無(wú)進(jìn)項(xiàng)要求）。此外還能在重慶園區(qū)設(shè)立一般納稅人有限公司，享受增值稅和企業(yè)所得稅地方留存部分40%-80%（重慶園區(qū)增值稅地方留存為50%，企業(yè)所得稅地方留存為40%）任何企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中難免會(huì)存在一些稅負(fù)問(wèn)題，通過(guò)享受地方*的稅收優(yōu)惠政策來(lái)合理合法降低稅負(fù)是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，企業(yè)老板也不用因?yàn)橥ㄟ^(guò)其他違規(guī)操作來(lái)“節(jié)稅”而提心吊膽。了解園區(qū)詳情或獲取更多稅收扶持政策請(qǐng)關(guān)注gong——《節(jié)稅精靈》————如有不同看法的小伙伴們歡迎留言或評(píng)論~~

2.一人獨(dú)資企業(yè)交個(gè)人所得稅，還用交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

一人獨(dú)資企業(yè)也是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，但需要繳納增值稅和個(gè)人所得稅。所得稅分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，因企業(yè)組織形式的不同而分別繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。1、個(gè)人獨(dú)資業(yè)企不需要繳納企業(yè)所得稅。我們知道，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)體工商戶等都是非法人組織，不具有法人資格。其投資主體只能是自然人，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人需要以個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。既然不具有法人資格，屬于個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)就不需要繳納企業(yè)所得稅。2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要繳納增值稅。增值稅的納稅義務(wù)人為銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人。個(gè)人指的就是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和其他個(gè)人等。也就是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也需要交納增值稅。增值稅的納稅主體和適用的稅率，與企業(yè)的組織形式無(wú)關(guān)，與單位和個(gè)人的經(jīng)營(yíng)范圍和內(nèi)容有關(guān)。也就是營(yíng)改增后，企業(yè)和個(gè)人的銷售行為全部列入征收增值稅的范圍，但執(zhí)行的稅率是多少即13%、9%還是6%，則取決于企業(yè)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目。3、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要交納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅都是以單位或個(gè)人的經(jīng)營(yíng)所得來(lái)征收所得稅。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的經(jīng)營(yíng)所得。經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)自然人投資者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，以自然人本人的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一確定為年60000元（每月5000元）。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得適用五級(jí)超額累計(jì)稅率，稅率為5%至35%。即全年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元，執(zhí)行5%的所得稅稅率；全年應(yīng)納稅所得額高于50萬(wàn)元時(shí)，執(zhí)行35%的所得稅稅率。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法有兩種：一是查賬征收，執(zhí)行五級(jí)超額累進(jìn)稅率；二是核定征收，包括定額征收、核定應(yīng)稅所得率征收等。對(duì)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來(lái)講，采用個(gè)人所得稅核定征收方式的稅負(fù)還是相對(duì)偏低，這也是有些人在設(shè)立企業(yè)的時(shí)候多采用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的組織形式。需要強(qiáng)調(diào)的是，實(shí)行個(gè)人所得稅核定征收的投資者，不能享受個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策?？傊?，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，但需要繳納增值稅和個(gè)人所得稅，這是由企業(yè)的組織形式?jīng)Q定的。我是智融聊管理，歡迎持續(xù)關(guān)注財(cái)經(jīng)話題。2021年1月4日

3.企業(yè)增值稅稅負(fù)率怎么計(jì)算？稅負(fù)預(yù)警表，無(wú)償分享！

做會(huì)計(jì)有師傅帶真好，她臨退休前教我用的企業(yè)稅負(fù)監(jiān)控表，做稅負(fù)預(yù)警！還分享給我各行業(yè)稅負(fù)率及計(jì)算公式，別人1天，我只需1小時(shí)！這樣就不用提心吊膽了。稅負(fù)率高了，老板不愿意，低了要被請(qǐng)喝茶。這下子可以安心了，感恩我?guī)煾担《愗?fù)率、利潤(rùn)計(jì)算表財(cái)務(wù)指標(biāo)稅負(fù)監(jiān)控圖增值稅測(cè)算表杜邦分析圖表（財(cái)務(wù)預(yù)警分析）企業(yè)稅負(fù)計(jì)算公式2021年*各行業(yè)“預(yù)警稅負(fù)率”1、企業(yè)增值稅各行業(yè)預(yù)警舒服率2、企業(yè)所得稅各行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率......好//了，篇//幅//有//限，小//編//就//不//和//大//家//一//一展//示//了，想//要//噠//，滴//滴//我//回//復(fù)“稅負(fù)”即//可//

4.企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅稅負(fù)重，怎樣合理節(jié)稅？

《梅梅談稅》專注于園區(qū)招商，利用地方性稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策幫助企業(yè)合理合規(guī)節(jié)稅避稅！企業(yè)主要涉及的稅種：1.增值稅：根據(jù)企業(yè)的行業(yè)和規(guī)模不同，適用3%、5%、6%、9%、13%的增值稅稅率。由于疫情影響，小規(guī)模納稅人增值稅稅率減按1%征收。2.企業(yè)所得稅：一般稅率為25%，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的稅種。3.個(gè)人所得稅：公司股東進(jìn)行股東分紅時(shí)應(yīng)繳納20%的分紅個(gè)稅。 對(duì)本國(guó)公民和居住在本國(guó)境內(nèi)的個(gè)人所得以及國(guó)外個(gè)人在本國(guó)的所得征收的所得稅。一、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的稅籌方法：1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不用繳納企業(yè)所得稅個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是指設(shè)立在*境內(nèi)，由自然人投資，財(cái)產(chǎn)歸由投資者個(gè)人所有，投資者以其個(gè)人的財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。經(jīng)營(yíng)所得也就是出資人的個(gè)人所得，繳納個(gè)人所得稅。由于企業(yè)自身沒(méi)有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)和所得，因此不是企業(yè)所得稅的納稅人。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，依法設(shè)立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，不用繳納企業(yè)所得稅。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(小規(guī)模納稅人)可以在特定的稅收洼地申請(qǐng)核定征收，核定后所得稅率為0.5%-2.1%，增值稅1%，附加稅減半征收，企業(yè)綜合稅負(fù)為1.56%-3.16%。通過(guò)入駐“稅收洼地”的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，完稅后利潤(rùn)可以直接提取，直接使用！ 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的模式可以很好地解決所得稅稅負(fù)偏高的問(wèn)題。 即改變收入類型，把工資收入、勞務(wù)收入、提成獎(jiǎng)金收入等都轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)所得收入，就能享受低稅率。企業(yè)所得稅、股東分紅個(gè)稅過(guò)高或企業(yè)公轉(zhuǎn)私等都可采用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的方式節(jié)稅。2、合伙人為個(gè)人的合伙企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅合伙企業(yè)是指自然人、法人、其他組織依照本法在*境內(nèi)設(shè)立的普通合作企業(yè)和有限合伙企業(yè)。 “合伙企業(yè)將所有合伙人列為納稅義務(wù)人。 合作企業(yè)的合伙人是自然人，需要繳納個(gè)人所得稅；合伙人是法人或者其他組織的，需要繳納企業(yè)所得稅。 ”3、個(gè)體工商戶無(wú)需繳納企業(yè)所得稅根據(jù)《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》第4條的規(guī)定，“個(gè)體工商戶以其所有者為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人。 ’因此，個(gè)體工商戶不用繳納企業(yè)所得稅。和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一樣，可以申請(qǐng)核定征收，享受0.5%-2.1的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，1.56%-3.16%的綜合稅率。二、增值稅籌劃方法：增值稅稅收壓力較大的企業(yè)，可以利用總部經(jīng)濟(jì)招商的模式，入駐稅收優(yōu)惠園區(qū)，入駐即可享受稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策。 這種扶持政策對(duì)企業(yè)所得稅和增值稅都會(huì)進(jìn)行一定比例的返還獎(jiǎng)勵(lì)。 像貿(mào)易公司這樣增值稅和企業(yè)所得稅壓力較大的企業(yè)，正好符合這個(gè)稅收返還政策。園區(qū)稅收獎(jiǎng)勵(lì)返還政策具體如下：1.增值稅：對(duì)入駐的企業(yè)的增值稅，按地方留存（50%）的70%~90%進(jìn)行返還；2.企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅按地方留存（40%）的70%~90%進(jìn)行返還；3.稅收獎(jiǎng)勵(lì)返還及時(shí)，按月兌現(xiàn)，當(dāng)月納稅，最遲次月返還。

5.增值稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅怎么算

增值稅，按月征收，需要看是一般納稅人還是小規(guī)模，一般納稅人可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣，增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，至于銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)啥的其實(shí)稅票上都有，小規(guī)模不可以，再就是看稅務(wù)核定的稅率是多少？個(gè)稅樓上說(shuō)的很詳細(xì)，而且也是很準(zhǔn)確的，還有實(shí)例，很好！企業(yè)所得稅，是一個(gè)季度申報(bào)一次，一般是年末繳納，一般稅率是25%，但是要是去稅務(wù)申請(qǐng)為小型微利那么稅率就是20%，再就是看你的凈利潤(rùn)了，一般會(huì)有一些納稅調(diào)整，關(guān)于業(yè)務(wù)招待，罰款啥的支出調(diào)增，還有調(diào)減項(xiàng)，這個(gè)*去稅務(wù)官方網(wǎng)上看一下具體規(guī)定。

6.小規(guī)模外地預(yù)繳的增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，附加稅怎么做分錄，需要計(jì)提嗎？

預(yù)繳、借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅、應(yīng)交城建稅、應(yīng)交附加稅、應(yīng)交個(gè)人所得稅               貸；銀行存款借；稅金及附加    貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅稅、應(yīng)交附加稅借；所得稅-個(gè)人所得稅   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

7.教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅入哪個(gè)科目？

借：其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 1000 貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 2000 貸：銀行存款 2000借：所得稅費(fèi)用 20000 貸：銀行存款 20000借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 120000 貸：銀行存款 120000

8.羊養(yǎng)殖場(chǎng)免征增值稅 企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅也免征嗎？

你屬于個(gè)體戶還是企業(yè)啊？如果是企業(yè)，企業(yè)所得稅是免的，但需要到稅務(wù)局備案。在企業(yè)中工作人員，個(gè)人所得稅就不能免了。如果是個(gè)體戶，是不征收企業(yè)所得稅的。個(gè)人所得稅是免的。這個(gè)屬于農(nóng)產(chǎn)品養(yǎng)殖。詳情您可以撥打12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識(shí)：增值稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅稅負(fù)，相信對(duì)您有所幫助。