2009年房地產(chǎn)企業(yè)財稅新政解析與所得稅匯算清繳方略高級實戰(zhàn)培訓班
【舉辦單位】：*國際管理培訓網(wǎng)（）
【參課費用】：2300 元/人
【授課時間】：2009年11月27日 ～ 11月28日
【授課地點】：上海
【】：
【課程背景】
★ 充分了解、利用好房地產(chǎn)企業(yè)稅收新政策，規(guī)避納稅風險。
★ 房地產(chǎn)企業(yè)在2008年都多交了所得稅，針對多交的所得稅應當怎樣處理？
★ 2009年如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳的準備工作，防止多繳所得稅。
★ 以《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》為主線，掌握與運用稅收優(yōu)惠政策，分析稅收與會計差異，解決所得稅匯算清繳中的難題，做好相關納稅調(diào)整等工作 ,提升開發(fā)企業(yè)利潤。
【課程大綱】
*講 增值稅改革對房地產(chǎn)企業(yè)納稅的影響
一、納稅人身份的選擇 二、房地產(chǎn)企業(yè)處理機械設備怎樣繳納增值稅
三、房地產(chǎn)企業(yè)處理廢舊物資怎樣繳納增值稅
第二講 營業(yè)稅改革對房地產(chǎn)企業(yè)納稅的影響
一、營業(yè)稅的計稅依據(jù)
1、預收款應當納稅，含訂金、誠意金是否屬于預收賬款？
2、“境內(nèi)、境外”標準的變化。
3、企業(yè)自建自用房產(chǎn)是否納稅，分析視同銷售的要點。
4、價外費用怎樣繳納營業(yè)稅：含房屋維修基金、待收契稅、代辦產(chǎn)權證、代收水電費等。
5、混合銷售與兼營怎樣納稅。
6、甲方提供材料、設備稅收政策的變化與稅務處理方法。
二、利用新《條例》降低稅基的方法。
三、房產(chǎn)租賃的節(jié)稅技巧
四、房地產(chǎn)行業(yè)的救市新稅政
第三講《清算規(guī)程》對土地增值稅清算的影響
一、《清算規(guī)程》的要點及其對房地產(chǎn)業(yè)的影響 二、土地增值稅征稅范圍的界定
三、增值額的計算技巧
1、土地成本的計算。
（1）以出讓方式取得土地成本的確定 （2）以吸收合并方式取得土地成本的確定
（3）以支付拆遷補償費或拆遷安置方式取得土地成本的確定
（4）以接受投資方式取得土地成本的確定 （5）以劃撥方式取得土地成本的確定
2、建筑安裝費的扣除方法
（1）開發(fā)企業(yè)自建成本的核算 （2）出包工程成本的核算 （3）甲方供料成本的核算
3、借款利息的扣除技巧
4、配套設施費計算與稅前扣除
5、開發(fā)間接費的核算范圍及彈性分析
四、土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策
五、土地增值稅的清算條件、清算鑒征和核定征收
六、開發(fā)產(chǎn)品的定價技巧
1、普通標準住宅免稅臨界點法 2、高售價*定價法
3、非普通標準住宅的免稅臨界點法
七、土地增值稅納稅籌劃方法
1、適度加*本法 2、費用移位法 3、利息扣除法
4、合作建房籌劃法 5、股權轉(zhuǎn)讓籌劃法 6、轉(zhuǎn)讓在建工程法
7、企業(yè)籌建期的巧妙運用 8、加大土地成本法
9、投資時機*選擇法 10稅收返還籌劃法
第四講 如何做好匯算清繳前的準備工作
一、匯算清繳前準備工作的必要性 二、準備工作的內(nèi)容 三、做好準備工作的方法
第五講 收入總額與會計處理的差異及納稅調(diào)整
一、收入確認的原則與條件
1、按季預繳企業(yè)所得稅能否扣除期間費用？
2、預收賬款計算計稅毛利率時能否扣除營業(yè)稅及附加和土地增值稅？
3、按季預繳企業(yè)所得稅時能否彌補以前年度虧損？
二、開發(fā)產(chǎn)品銷售金額的確認 （含國稅發(fā)[2009]31號文件解讀）
三、開發(fā)產(chǎn)品銷售時間的確認 四、提供勞務收入的確認
五、視同銷售的納稅操作實務 六、營業(yè)外收入的操作實務
第六講 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財務疑難問題處理
一、會計制度與稅法關于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理
二、房地產(chǎn)企業(yè)納稅自查、所得稅匯算清繳中的節(jié)稅操作實務
三、內(nèi)、外資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳政策分析
四、債務重組、資產(chǎn)收購、股權收購、企業(yè)合并與企業(yè)分立的稅務處理
五、期間費用扣除的納稅操作實務與會計處理技巧
六、資產(chǎn)的稅務處理技巧
1、固定資產(chǎn) 2、無形資產(chǎn) 3、長期股權投資
4、長期待攤費用 5、投資性房地產(chǎn) 6、資產(chǎn)損失的稅前扣除
第七講 房地產(chǎn)企業(yè)年終財務決算技巧操作實務
【講師簡介】 劉玉章
著名房地產(chǎn)稅務籌劃實戰(zhàn)專家，著名財務會計專家，財政部科研所培訓中心教授，中央財經(jīng)*財經(jīng)研究所、北京*客座教授，世界稅收聯(lián)合會（*）財稅研究員。受聘于多家房地產(chǎn)財稅顧問，出版了《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》、《企業(yè)所得稅匯算清繳方略》、《企業(yè)所得稅法解讀與應用實務》、《土地增值稅清算*》等多部著作。近年先后在國內(nèi)數(shù)十個大中城市主講房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃與會計處理。他的實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，受到學員的一致好評！
【課程設置】 情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動交流、沙盤演練、現(xiàn)場解答
【匯款賬號】 戶 名：上海吉諾商務咨詢有限公司
開戶行：工商銀行上海浦東大道支行
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