北京最專業(yè)的Excel高端培訓(xùn),*的Excel專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)
北京Excel在納稅管理與籌劃中的應(yīng)用
課程簡介
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本課程以詳盡的內(nèi)容，全面介紹了納稅管理和納稅籌劃的基礎(chǔ)知識，以及如何利用Excel提高納稅管理和納稅籌劃的工作效率。
培訓(xùn)對象
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本課程適用于各類財務(wù)管理人員和稅務(wù)管理人員，以及具有Excel基本知識且要將Excel應(yīng)用到納稅管理和納稅籌劃工作中的各類人員。
培訓(xùn)大綱
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上篇 納 稅 管 理
第1章 納稅管理概述
1.1 稅收的特征
1.2 稅收的分類
1.3 稅收制度
1.3.1 稅收制度概述
1.3.2 稅收制度的構(gòu)成要素
1.4 納稅人權(quán)利與義務(wù)
1.4.1 納稅人權(quán)利
1.4.2 納稅人義務(wù)
第2章 增值稅管理
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的特點(diǎn)
2.1.2 我國增值稅制度的基本內(nèi)容
2.2 一般納稅人的增值稅應(yīng)納稅額計算
2.2.1 增值稅應(yīng)納稅額計算公式
2.2.2 銷售額的計算
2.2.3 銷項(xiàng)稅額計算
2.2.4 進(jìn)項(xiàng)稅額計算
2.2.5 增值稅應(yīng)納稅額計算
2.3 小規(guī)模納稅人的增值稅應(yīng)納稅額計算
2.4 出口貨物增值稅應(yīng)納稅額計算
2.4.1 出口退稅范圍
2.4.2 我國增值稅出口退稅率
2.4.3 增值稅出口退稅計算方法
2.5 制作增值稅納稅申報表
2.5.1 一般納稅人增值稅納稅申報表
2.5.2 小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表
2.6 制作增值稅會計賬表
2.6.1 編制“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值明細(xì)賬戶
2.6.2 編制“應(yīng)交稅金未交增值明細(xì)賬戶
2.6.3 編制應(yīng)繳增值稅明細(xì)表
第3章 消費(fèi)稅管理
3.1 消費(fèi)稅概述
3.1.1 消費(fèi)稅的納稅人
3.1.2 消費(fèi)稅的納稅范圍
3.1.3 消費(fèi)稅的稅目和稅率
3.2 消費(fèi)稅的計稅、計算依據(jù)及銷售確定
3.2.1 消費(fèi)稅的計稅依據(jù)
3.2.2 消費(fèi)稅的計算依據(jù)
3.2.3 從價計稅銷售額的確定
3.2.4 從量計稅銷售數(shù)量的確定
3.3 從價定率征收消費(fèi)稅的計算案例
3.3.1 生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.2 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.3 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.4 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.5 用外購或委托加工的應(yīng)稅消連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.6 兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.7 帶包裝物銷售應(yīng)稅消費(fèi)品
3.3.8 金銀首飾
3.3.9 幾種特殊情況
3.4 從量定額征收消費(fèi)稅的計算
3.4.1 應(yīng)納稅額的計算公式
3.4.2 從量定額征稅的單位稅額表
3.4.3 征收范圍的確定
3.4.4 銷售數(shù)量計量單位的換算標(biāo)準(zhǔn)
3.4.5 從量定額征收消費(fèi)稅的計算案例
3.5 復(fù)合計稅方法征收消費(fèi)稅的計算
3.6 制作消費(fèi)稅納稅申報表
3.7 制作消費(fèi)稅會計賬表
第4章 營業(yè)稅管理
4.1 營業(yè)稅概述
4.1.1 營業(yè)稅的納稅人
4.1.2 營業(yè)稅的納稅范圍
4.1.3 營業(yè)稅的稅目和稅率
4.1.4 營業(yè)稅的起征點(diǎn)
4.1.5 營業(yè)稅的納稅期限和地點(diǎn)
4.2 營業(yè)稅的計算
4.2.1 營業(yè)稅的計稅依據(jù)
4.2.2 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算方法
4.3 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算案例
4.3.1 交通運(yùn)輸業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.2 旅游企業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.3 建筑企業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.4 金融保險業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.5 郵電通信業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.6 文化娛樂業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.7 服務(wù)業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.8 租賃業(yè)營業(yè)稅的計算
4.3.9 銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅的計算
4.3.10 兼有不同稅目應(yīng)稅行為下營業(yè)計算
4.3.11 混合銷售下營業(yè)稅的計算
4.3.12 工業(yè)企業(yè)營業(yè)稅的計算
4.4 制作營業(yè)稅納稅申報表
4.5 營業(yè)稅的會計處理
4.5.1 營業(yè)稅會計科目的設(shè)置
4.5.2 不同行業(yè)交納營業(yè)稅的會計處理
第5章 企業(yè)所得稅管理
5.1 企業(yè)所得稅概述
5.1.1 企業(yè)所得稅的納稅人
5.1.2 企業(yè)所得稅的征稅對象
5.1.3 企業(yè)所得稅的稅率
5.2 企業(yè)所得稅的計算
5.2.1 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
5.2.2 收入總額的范圍
5.2.3 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目
5.2.4 具體扣除項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)
Pict 5.2.5 不允許扣除的項(xiàng)目
5.2.6 稅收優(yōu)惠
5.2.7 應(yīng)納稅額
5.3 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計算舉例
5.3.1 計算收入總額
5.3.2 計算扣除項(xiàng)目
5.3.3 納稅調(diào)整
5.3.4 計算應(yīng)納稅所得額
Pict 5.3.5 計算應(yīng)納所得稅額
5.3.6 企業(yè)所得稅計算案例
5.4 企業(yè)所得稅年度納稅申報表
5.4.1 企業(yè)所得稅的納稅申報
5.4.2 企業(yè)所得稅的納稅申報表
5.4.3 企業(yè)所得稅納稅申報表（主表的填報方法）
5.4.4 附表一《銷售（營業(yè)）收入收入明細(xì)表》的填報方法
5.4.5 附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》方法
5.4.6 附表三《投資所得（損失）明的填報方法
5.4.7 附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目的填報方法
5.4.8 附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明的填報方法
5.4.9 附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)填報方法
5.4.10 附表七《免稅所得及減免表》的填報方法
5.4.11 附表八《捐贈支出明細(xì)表》方法
5.4.12 附表九《技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計扣細(xì)表》的填報方法
5.4.13 附表十《境外所得稅抵扣計表》的填報方法
5.4.14 附表十一《廣告費(fèi)支出明細(xì)填報方法
5.4.15 附表十二《工資薪金和工會三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》的填報方法
5.4.16 附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明的填報方法
5.4.17 附表十四《壞賬損失明細(xì)表報方法
5.5 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng)
5.5.1 企業(yè)所得稅年度納稅申報表統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)
5.5.2 “目錄頁”工作表的設(shè)計
5.5.3 “主表”工作表的設(shè)計
5.5.4 “附表一”工作表的設(shè)計
5.5.5 “附表二”工作表的設(shè)計
5.5.6 “附表三”工作表的設(shè)計
5.5.7 “附表四”工作表的設(shè)計
5.5.8 “附表五”工作表的設(shè)計
5.5.9 “附表六”工作表的設(shè)計
5.5.10 “附表七”工作表的設(shè)計
5.5.11 “附表八”工作表的設(shè)計
5.5.12 “附表九”工作表的設(shè)計
5.5.13 “附表十”工作表的設(shè)計
5.5.14 “附表十一”工作表的設(shè)計
5.5.15 “附表十二”工作表的設(shè)計
5.5.16 “附表十三”工作表的設(shè)計
5.5.17 “附表十四”工作表的設(shè)計
第6章 個人所得稅管理
6.1 個人所得稅概述
6.1.1 個人所得稅納稅人的范圍
6.1.2 個人所得稅征稅對象項(xiàng)目
6.1.3 個人所得稅應(yīng)納稅所確定
6.1.4 個人所得稅的稅率
6.2 工資、薪金所得應(yīng)納稅額方法
6.2.1 利用IF函數(shù)
6.2.2 利用數(shù)組公式
6.2.3 編寫自定義函數(shù)
6.3 工資、薪金所得稅的稅率和速確定
6.3.1 工資、薪金所得稅的稅率的確定
6.3.2 工資、薪金所得稅的速確定
6.4 工資薪金個人所得稅的計算
6.4.1 工資薪金個人所得稅計算
6.4.2 一次領(lǐng)取數(shù)月獎金、年終獎紅的應(yīng)納稅額計算
6.4.3 “第13個月工資”如何繳稅
6.4.4 企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)個人所得稅的應(yīng)納稅額計算
6.4.5 對實(shí)行年薪制的企業(yè)經(jīng)營者稅額計算
6.4.6 退職費(fèi)收入的應(yīng)納稅額計算
6.4.7 因解除勞動合同取得的經(jīng)收入的應(yīng)納稅額計算
6.4.8 不滿一個月的工資、薪金個人所得稅計算
6.4.9 同時從派遣單位和雇傭單位資、薪金所得的應(yīng)納稅額計算
6.5 個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)的計算
6.5.1 應(yīng)納稅額的計算規(guī)定
6.5.2 應(yīng)納稅額的計算案例
6.6 對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)應(yīng)納稅額的計算
6.6.1 對個人取得年終一次性承包經(jīng)營所得的應(yīng)納稅額計算
6.6.2 一年內(nèi)分次取得承包、承租得的應(yīng)納稅額計算
6.6.3 個人取得承包、承租期不足得的應(yīng)納稅額計算
6.6.4 對轉(zhuǎn)包或承包兩個以上單位應(yīng)納稅額計算
6.7 勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
6.7.1 應(yīng)納稅所得額的確定
6.7.2 應(yīng)納稅額的計算方法
6.7.3 應(yīng)納稅額計算案例
6.8 稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
6.8.1 應(yīng)納稅所得額的確定
6.8.2 應(yīng)納稅額的計算方法
6.8.3 應(yīng)納稅額的計算案例
6.9 特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計算
6.10 利息、股息、紅利所得應(yīng)納計算
6.11 財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
6.12 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
6.13 偶然所得應(yīng)納稅額的計算
6.14 個人所得稅綜合計算案例
6.15 個人所得稅納稅申報
6.15.1 個人所得稅自行納稅申報
6.15.2 自行申報表填寫案例
6.16 填報代扣代繳個人所得稅報告表
6.16.1 有關(guān)報告表格式
6.16.2 填報代扣代繳個人報告表
6.17 利用數(shù)據(jù)透視表制作職工工資所得稅匯總表
第7章 土地增值稅管理
7.1 土地增值稅概述
7.1.1 土地增值稅的征稅范圍
7.1.2 土地增值稅的納稅人
7.1.3 土地增值稅稅率
7.1.4 土地增值稅的減免
7.2 土地增值稅應(yīng)納稅額計算
7.2.1 增值額和扣除項(xiàng)目金額的概念
7.2.2 確定應(yīng)稅收入
7.2.3 確定扣除項(xiàng)目
7.2.4 土地增值稅應(yīng)納稅額的一方法
7.2.5 主營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)土地應(yīng)納稅額計算
7.2.6 兼營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)土地應(yīng)納稅額計算
7.2.7 轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)計算
7.3 制作土地增值稅納稅申報表
7.3.1 從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人
7.3.2 非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人
第8章 其他稅種管理
8.1 印花稅管理
8.1.1 印花稅的納稅義務(wù)人
8.1.2 印花稅的征稅對象
8.1.3 印花稅計稅依據(jù)
8.1.4 印花稅的稅目、稅率
8.1.5 印花稅應(yīng)納稅額的計算
8.1.6 計算印花稅應(yīng)納稅額應(yīng)當(dāng)問題
8.1.7 印花稅應(yīng)納稅額計算器
8.1.8 填報印花稅納稅申報表
8.2 資源稅管理
8.2.1 資源稅的征稅范圍
8.2.2 資源稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
8.2.3 資源稅的計稅依據(jù)
8.2.4 資源稅的稅目、稅率
8.2.5 資源稅應(yīng)納稅額的計算
8.2.6 填報資源稅納稅申報表
8.3 房產(chǎn)稅
8.3.1 房產(chǎn)稅的征稅對象、征稅范圍
8.3.2 房產(chǎn)稅的納稅人
8.3.3 房產(chǎn)稅的減稅、免稅
8.3.4 房產(chǎn)稅的稅率
8.3.5 房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)
8.3.6 房產(chǎn)稅的計算方法
8.3.7 房產(chǎn)稅的納稅申報
8.4 城鎮(zhèn)土地使用稅
8.4.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍
8.4.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人
8.4.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)
8.4.4 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率
8.4.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額計算
8.4.6 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅納稅時間
8.4.7 填報城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表
8.5 城市維護(hù)建設(shè)稅
8.5.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人
8.5.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收范圍
8.5.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的計稅依據(jù)
8.5.4 城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率
8.5.5 應(yīng)納稅額的計算公式
8.5.6 城市維護(hù)建設(shè)稅的特殊規(guī)定
8.5.7 繳納城市維護(hù)建設(shè)稅
8.6 教育費(fèi)附加
8.6.1 教育費(fèi)附加的計征依據(jù)
8.6.2 教育費(fèi)附加的計征比率
8.6.3 教育費(fèi)附加的計算
8.6.4 教育費(fèi)附加的納稅申報 2
下篇 納稅籌劃
第9章 納稅籌劃概述
9.1 納稅籌劃的概念
9.2 納稅籌劃的特點(diǎn)
9.3 納稅籌劃的內(nèi)容
9.4 納稅籌劃的主要方法
9.5 納稅籌劃的基本步驟
第10章 納稅籌劃的基本方法
10.1 轉(zhuǎn)讓定價法
10.2 稅收優(yōu)惠法
10.3 利用漏洞法
10.4 利用稅收空白法
10.5 稅收幅度彈性法
10.6 臨界點(diǎn)法
10.7 成本費(fèi)用分?jǐn)偡?
10.8 扣除抵免法
10.9 分離法
10.10 延期納稅法
第11章 分階段的納稅籌劃
11.1 企業(yè)籌資的納稅籌劃
11.1.1 籌資渠道的納稅籌劃
11.1.2 長期借款還本付息方式籌劃
11.1.3 企業(yè)間相互融資拆借籌劃
11.1.4 集團(tuán)資金拆借的納稅籌劃
11.1.5 租賃籌資的納稅籌劃
11.1.6 個體工商戶籌資決策籌劃
11.1.7 債券溢價和折價攤銷的籌劃
11.2 企業(yè)投資的納稅籌劃
11.2.1 固定資產(chǎn)投資概述
11.2.2 固定資產(chǎn)投資的籌劃—方法
11.2.3 固定資產(chǎn)投資的籌劃—方法的影響
11.2.4 固定資產(chǎn)投資的籌劃兩的所得稅率不同
11.2.5 固定資產(chǎn)投資的籌劃兩的壽命不同
11.2.6 固定資產(chǎn)投資的籌劃—更新改造
11.2.7 固定資產(chǎn)投資的籌劃—考慮籌資與投資
11.2.8 投資抵免的所得稅避稅籌劃
11.2.9 企業(yè)股權(quán)投資收益的納稅籌劃
11.3 企業(yè)采購的納稅籌劃
11.3.1 進(jìn)貨渠道的納稅籌劃
11.3.2 通過商業(yè)企業(yè)購進(jìn)原納稅籌劃
11.3.3 企業(yè)購貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)籌劃
11.3.4 企業(yè)簽訂經(jīng)濟(jì)合同時籌劃
11.3.5 生產(chǎn)企業(yè)廢舊物資采購籌劃
11.3.6 企業(yè)運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃
11.4 企業(yè)內(nèi)部核算的納稅籌劃
11.4.1 存貨計價方式的納稅籌劃
11.4.2 固定資產(chǎn)折舊方式的納稅籌劃
11.4.3 費(fèi)用分?jǐn)偟募{稅籌劃
11.4.4 利潤及其分配的納稅籌劃
11.4.5 壞賬損失處理方法的納稅籌劃
11.4.6 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷納稅籌劃
11.4.7 對外長期投資核算方法籌劃
11.5 企業(yè)銷售的納稅籌劃
11.5.1 折扣銷售方式的納稅籌劃
11.5.2 折扣/送購物券/返還現(xiàn)金促的納稅籌劃
11.5.3 以舊換新方式銷售的納稅籌劃
11.5.4 代銷方式的選擇
11.5.5 銷售舊貨的納稅籌劃
11.5.6 混合銷售行為的納稅籌劃
第12章 分稅種的納稅籌劃
12.1 增值稅的納稅籌劃
12.1.1 納稅人身份的合理選擇
12.1.2 利用混合銷售進(jìn)行納稅籌劃
12.1.3 利用兼營銷售進(jìn)行納稅籌劃
12.1.4 利用購進(jìn)扣稅法進(jìn)行納稅籌劃
12.1.5 合理選擇經(jīng)銷加工加工方式
12.1.6 通過轉(zhuǎn)移價格及利潤方納稅籌劃
12.2 消費(fèi)稅的納稅籌劃
12.2.1 加工方式的消費(fèi)稅籌劃
12.2.2 核算方式選擇的消費(fèi)稅籌劃
12.2.3 利用包裝物進(jìn)行消費(fèi)稅籌劃
12.2.4 以應(yīng)稅消費(fèi)品換取生產(chǎn)資費(fèi)資料的消費(fèi)稅納稅籌劃
12.3 營業(yè)稅的納稅籌劃
12.3.1 利用營業(yè)額的營業(yè)籌劃
12.3.2 交通運(yùn)輸業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.3 建筑安裝業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.4 金融保險業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.5 郵電通信業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.6 文化體育業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.7 娛樂業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.8 服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.9 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的營業(yè)籌劃
12.3.10 銷售不動產(chǎn)的營業(yè)稅納稅籌劃
12.3.11 混合銷售的營業(yè)稅納稅籌劃
12.4 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
12.4.1 融資方式選擇的所得籌劃
12.4.2 會計政策選擇的所得籌劃
12.4.3 收入確認(rèn)期限的所得籌劃
12.4.4 利用政策的所得稅納稅籌劃
12.4.5 采用企業(yè)分立的所得籌劃
12.4.6 定價選擇的所得稅納稅籌劃
12.4.7 預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃
12.4.8 企業(yè)研究開發(fā)的所得籌劃
12.4.9 資產(chǎn)發(fā)生減值時的所得籌劃
12.5 個人所得稅的納稅籌劃
12.5.1 個人身份認(rèn)定的個人所稅籌劃
12.5.2 減除費(fèi)用的個人所得籌劃
12.5.3 勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為工資所得稅納稅籌劃
12.5.4 工資轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬所得稅納稅籌劃
12.5.5 工資化福利的個人納稅籌劃
12.5.6 工資薪金收入不均衡時所得稅納稅籌劃
12.5.7 分次申報的個人所得籌劃
12.5.8 年終獎金發(fā)放的個人所得籌劃
12.5.9 利用住房公積金的個人納稅籌劃
